今日天气:
我市河湖管护体制机制创新、河道及水利工程管理范围划定试点工作推进会议召开 [2017/9/8 ] 王旭东在全市农业农村重点工作推进会上强调全面深化河长制工作要坚持标本兼治 [2017/9/8 ] 市堤闸处强化高温用电安全 [2017/8/4 ] 堤东灌区续建配套项目—东台新抽水站工程稳步推进 [2017/8/2 ] 我市召开河长办第一次全体成员会议 [2017/7/26] 我市举办全面深化河长制工作业务培训班 [2017/7/24] 我市召开国家节水型城市创建工作培训会议 [2017/7/19]
站内搜索:

财务审批制度
文章来源:东台市堤闸管理处   点击率:1177 发布日期:2015/12/16 9:30:16
【 文字大小:    】   【视力保护:        】
 

为进一步加强财务经营管理,强化审批程序,规范财务经营收支行为,建立有效的财务经营管理监督机制,促进财务经营管理工作,更好的为水务建设和水务经济服务,依据处财务经营管理办法以及有关财经法律法规和上级文件精神,结合实际情况,特制定本制度。

一、审批方式:

财务审批分为直接审批和委托审批。

直接审批人为处主任,委托审批人为各所主要负责人。直接审批由处主任按相关程序审批,委托审批由各所主要负责人审批。审核由审核人对凭证的合法性以及支出的真实性和合理性进行审查并签字确认。处机关审核人为处财务负责人,处属单位审核人为总账。        

二、审批权限:

(一)处(园)机关:

1、日常财务支出的审批,包括事业支出、经营性支出业务费及车辆费。

2、项目(工程)经费支出的审批:由分管领导证明,负责人审批,主要包括岁修、急办工程、基建、绿化工程、设备购置支出。

3、重要财务支出需集体决策事项:

(1)财务支出单项笔支出贰仟元以上或单张发票支出叁仟元以上的须经处机关事务会研究决策。

(2)项目(工程)经费支出贰仟元以上但未具备招标条件的以及超预算、超工程进度付款的需经处机关事务会研究决策后审批。

(3)按本办法规定应报局审批的在履行以上程序后报局批准。

(二)处属各所:

(1)经处审核确认的包干经费支出的审批,由经处主任委托的各所主要负责人审批,包括事业支出中的工资及补贴、福利费、退休遗属人员费、办公费、旅差费、邮电费、水电费、职教费、防汛点包干费等。

(2)车辆费和业务费以及相关经营支出由处主任按相关程序审批。

(3)项目(工程)经费的支出审批由各所分管人员证明,所主要负责人签字,处分管领导审核,主任审批,包括岁修、急办工程、基建、绿化工程、设备购置支出等。

(4)材料领用单分别按照对应支出渠道由相应人员按规范程序审批。

(5)由各所主要负责人审批的事业支出经费壹仟元以上须经所务会研究决策。

三、审批程序:

(一)处(园)机关:

1、物资购置:

(1)办公用品归口由办公室统一办理。办公室根据各部门需要初核后,填制办公用品购置申请单,报分管主任审核后,报主任审批安排购置。办公室对办公用品应加强领用登记,尤其对如计算器等类的物品要专门进行登记(财务经营科同时进行登记)。

(2)批量较大的消耗性物资归口由财务经营科统一办理。财务经营科根据各部门需要初核后,填制消耗性物资购置申请单,报分管主任审核后,报主任审批安排购置。物资购回后,必须统一交保管员验收入库,领用时必须凭领料单领取,财务经营科必须进行帐务登记。(基建物资由保管人员和负责基建的人员共同验收)

(3)财产设备类归口由财务经营科统一办理。经营科根据各部门需要初核后,填制财产购置申请单,报分管主任审核后,报主任审批安排购置。物资购回后,必须统一交保管员验收入库,财务经营科必须进行帐务登记。

(4)后勤类物资用品由总务人员与财务经营科共同协商购买,根据需要填制购物申请单,报分管主任审核后,报主任审批安排购置。物资购回后,必须统一交保管员验收证明,属于财产类的财务经营科必须进行帐务登记。

(5)物资购置凭购物前经以上程序批准的购物申请单购买后审批,领料单由处主任审批。

2、临时用工由用工部门根据工作需要填制临时用工申请单,经分管领导审核后,报主任审批后安排落实,必及时结账,由处主任审批。

3、业务招待费凭分管领导签核,并经主任审批的来客接待安排单审批。

4、车辆出差补助凭分管领导签核并经主任汇总审批的出车安排单审批。

5、公用车辆用油费凭驾驶员和保管员在指定加油点加油的签字记录,如因特殊情况需在外加油的,应由随车人员证明,由分管领导签核后处主任审批。

6、项目(工程)经费支出凭预算、项目实施进度、合同等相关资料拨(支)付,对预算内的支出审批,由财务负责人对资料的规范性、凭证的合法性进行核查,由分管项目(工程)的领导签字证明,处主任审批。

7、重要财务支出首先由经办人签字,财务负责人进行审核,由财务负责人予以汇总统一提交相关会议研究决策后审批。

8、所有支出事项均需经办人签字,财务负责人进行审核,由直接或委托审批人进行审批,一切手续齐全后方可报销,报销时财务经营科应同时对上述要求的附件资料进行稽核。

9、所有往来借款均需填制统一借据,注明用途,借款金额,预计还款天数,经分管领导证明,主任审批,并督促及时还款。

(二)处属各单位:

1、物资设备购置:

(1)办公用品由相关人员填制办公用品购置申请单,各所主要负责人审批。办公用品应加强领用登记,尤其对如计算器等类的物品由财务人员进行专门登记。

(2)工程批量较大的消耗性物资,首先具报告或预算报处批准后安排购置,支出发票由各所主要负责人签字,分管领导审核,处主任审批,物资购回后,必须统一交保管员验收入库,领用时必须凭领料单领取。需要登记的由财务人员登记。

(3)大型财产设备购置由各所具报告报处批准后,安排购置,发生支出后,凭经审批的报告,经办人签字,所财务人员审核,各所主要负责人签字,处分管领导审核,主任审批。财产设备购回后,必须统一交保管员验收,财务人员进行账务登记。

(4)后勤类物资用品,由相关人员填制购物申请单,各所主要负责人审批。物资购回后,统一交保管员验收证明,属于财产类的由财务人员进行财务登记。

(5)经营支出类物资用品,由相关人员填制购物申请单,经各所主要负责人签字后,分管领导审核,处主任审批后安排购置,发生支出后,凭审批的购物申请单,经办人签字,各所财务人员审核,各所主要负责人签字,由处主任审批。

(6)物资设备购置,凭购物前经以上程序批准的购物申清单购买后审批。领料单除财产设备、经营支出用料由主任审批,其余的由各所主要负责人审批。

2、用工审批程序

(1)凡属于包干经费使用范围内的临时用工,由相关人员填制用工申请单,经所主要负责人审批后落实,发生支出后凭用工申请单,经办人签字,相关人员证明,各所财务人员审核,所主要负责人审批。

(2)属于经营性支出的临时用工。凡预计用工在10个工以下的,由所主要负责人向分管领导电话申报,经分管领导同意后进行登记,发生支出后,由经办人签字,所财务人员审核,所主要负责人签字,凭分管领导的登记单,由处主任审批。凡预计用工在10个工以上的,由各所具报告或预算报处审批后安排,发生支出后,凭经批准的报告或预算由经办人签字,所财务人员审核 ,主要负责人签字,由处主任审批。

(3)属于工程性支出的临时用工。凡预计用工在10个工以下的,由所主要负责人向分管领导电话申报,经分管领导同意后进行登记,发生支出后,由经办人签字,所财务人员审核,所主要负责人签字,凭分管领导的登记单,由主任审批,凡预计用工在10个工以上的,由各所具报告或预算报处审批后安排,发生支出后,凭经批准的报告或预算由经办人签字,所财务人员审核 ,主要负责人签字,由主任审批。

3、业务招待费。各所来客需安排招待的,由各所负责人向处办公室进行电话申报,发生支出后,经办人签字,负责人审核,由处主任根据办公室凭电话申报确认后的来客接待安排单审批。具体按业务招待费管理制度执行。

4、车辆费用。各所因公出差需安排车辆时,由各所主要负责人向办公室申报乘车人数用,用车时间,行程路线、及事由等,由办公室登记,报主任审批同意后,统一调度安排。用车结束后,用车单位负责人签署出车单给车主,应注明车主、车号、事由、用车起讫、里程、价款(具体按公务租车暂行管理办法法执行)。

5、经营支出。凭相关附件,经办人签字,总账会计复核,所负责人初审,处主任审批后付款。

6、设备购置支出。凭相关附件,经办人签字,总账会计复核,各所负责人初审,处主任审批。

7、项目(工程)经费支出凭预算、项目实施进度、合同等相关资料拨(支)付,对预算内的支出审批由各所分管人员证明,总账会计审核,所主要负责人签字,处分管领导复核,主任审批。

8、重要财务支出集体决策事项凭相关记录审批。

9、所有支出均必须有经办人、证明人、审核人、审批人齐全,有规定须报处审批的按程序办理。

四、处财务经营科及各所总账必须加强财务支出的合法性、凭证合规性的审核,重大财务支出集体决策事项必须有财务人员参与决策,会议必须有专门单独的记录。

五、支出票据必须使用财政部门或税务部门正规票据,凡非正式票据需到税务部门换取正式发票的,应事先将非正式票据办理相关审批手续后,报处财务经营科审查后开具,同时应将非正式票据集中保管备查。

六、批核人员必须严格掌握有关预算范围和开支标准,按审批范围和审批权限带头执行审批程序,履行岗位职责,财务人员要严格把好支出关,一切支出票据均必须经手人、审核人、审批人手续齐全,凡手续不全的一切费用支出,一律不得付款。

七、审批人员对违反财经法规和财务制度的收支承担主要责任,财会人员违规支付款项承担相应责任。

八、本制度由财务经营科负责解释。

九、本制度自从二O一六年一月一日起执行。

上一条新闻:招标投标管理办法      下一条新闻:财务经营管理办法      
【加入收藏】 【打印此文】【关闭】   
Copyright (c) 2010-2019 东台市堤闸管理处 www.dtdzc.com All Rights Reserved. 苏ICP备11022718号 
地址:东台市弶港镇六里 邮编:224237 0515-85722412 0515-85726318  0515-85726299